За что мы платим налоги?

Теория по теме «налоги» встречается в вопросах с кратким и развернутым вариантами ответа. Блок экономики в первой части включает в себя задания 8-11, суммарно за них можно получить 11 первичных баллов. Разберемся, с тем какие же бывают налоги и зачем мы их платим? 

Как часто ты бываешь в муниципальной больнице? А в парках или метро? Никогда не возникало вопроса, а откуда это все? Чтобы появилась больница – ее нужно построить, привести оборудование, нанять квалифицированный персонал. В общем, подумать о содержании больницы. То же самое и с парком.

Все, чем мы пользуемся в нашей жизни, создало государство. Государство дает нам возможность получить бесплатное образование, пользоваться услугами терапевта в больнице, гулять в скверах. Но теперь вопрос. Откуда же у нашего Правительства столько денег? Во все времена государственная власть нуждалась в средствах для своего содержания. Методы привлечения их были различные. В настоящее время существует налоговая система, благодаря которой и осуществляется установление и сбор платежей в пользу государства. 

1. 1. Обязательный. Налоги платит каждый без исключения. Эти платежи идут в государственную копилку для того, чтобы произвести для нас общественные блага, которыми пользуются все. Поэтому было бы нелогично кого-то ограничивать в уплате налогов. В общем, платит каждый независимо от пола, социального статуса.
   2. Безвозмездность налога выражается в том, что, уплачивая деньги государству, мы не ждем взамен чего-то. Это как дарить подарок. Бабушка дарит подарок внуку безвозмездно, она ничего не ждет в ответ. 
   3. Денежная форма. Налоги платим не картошкой, столами, яблоками, айпадами, а деньгами. Сколько платить и как платить устанавливает закон.  
   4. Взимается с физических и юридических лиц. По Налоговому Кодексу налогоплательщиками признаются люди и организации. Люди – физические лица (для ЕГЭ фиксируем второй вариант), организации – юридические лица. 
   5. На основании закона. Только государство устанавливает налоги. Это, кстати, одно из его обязательных признаков.

• • Фискальная функция связана с пополнением государственного бюджета и финансированием расходов государства. 

Например: За счет увеличения НДС, в стране Н удалось восполнить дефицит бюджета всего за полгода. 

Например: В 2021 году в Российской Федерации была увеличена ставка по НДФЛ до 15% для тех, чей доход превышает 5 млн. в год. Эти средства пойдут на лечение детей от редких и тяжелых заболеваний. Отбирать пациентов и распределять эти средства на лечение будет специальный некоммерческий фонд. 

• • Социальная (иногда пишут социально-воспитательная) функция реализуется за счет частичного перераспределения средств, чтобы сгладить социальное неравенство. 

Например: В государстве Н было принято решение об увеличении акцизов на табачные изделия, что привело к снижению потребления сигарет населением.

Например: В государстве Н было принято решение о частичном освобождении от уплаты налогов многодетных и малообеспеченных семей.

• • Регулирующая функция налогов заключается в том, что через систему различных налоговых ставок и льгот можно влиять на про­цесс общественного воспроизводства: содействовать или препятство­вать развитию отдельных отраслей, расширять или сокращать платё­жеспособный спрос населения.

Например: В государстве Н были введены особые льготные условия налогообложения для малых предпринимателей в сфере сельского хозяйства, с целью увеличения объемов производства в агрокомплексе. 

В России около 20 налогов, большинство из них мы платим даже не задумываясь. 

По способу взимания

• • Прямые налоги устанавливаются непосредственно на доходы или имущество. То, на что устанавливается налог, называют объектом налогообложения. Объектом может явиться доход налогоплательщика (заработная плата, например), имущество (пошлина на наследуемое имущество). 

К прямым налогам относятся: НДФЛ, транспортный налог, земельный налог, налог на выигрыш.

• • Косвенные налоги включаются в цену товаров и услуг. То есть, оплачивая заказ в Маке, ты уже платишь государству налог. Покупая в магазине шоколадку, ты тоже платишь налог. Мы его не замечаем, потому что он уже в самой цене товара. 

К косвенным налогам относятся: налог на добавленную стоимость, акциз, государственная пошлина, налог с продаж.

Интересно, что есть даже налог на выигрыш. Если, например, какой-нибудь дядя Вася выиграет в лотерею, казино, то ему нужно будет заплатить прямой налог. Так как его выигрыш – это доход.  Налог за выигрыш до 4000 рублей платить не нужно. Дядя Вася в течение года выиграл дважды в лотерею. Первый раз – 400 рублей, во второй – 500. Суммарный выигрыш – 900 рублей. Дядя Вася платить налог не будет. Но вот если его суммарный выигрыш за год составит 15000 рублей, то нужно будет платить налог. 

Вообще, лотерей тоже считается не любой купленный в киоске билет. Лотерею проводят операторы, которых назначают государственные органы. На лотерейном билете обязательно указывается название органа власти, название оператора, номер и цена билета. 

Подводя итог, нужно сказать, что помимо рассмотренной классификации, существует также налоги по уровню бюджета.

В зависимости от того, в какой бюджет поступают

Различают федеральные, региональные, местные налоги. К федеральным налогам относятся, например, НДС, НДФЛ, акцизы. Стратегически важные налоги. НДС, например, занимает около ⅓ всего федерального бюджета нашей страны.